Com a atualização para a versão 2018.006.1 o cálculo do CMV foi alterado.
Em versões anteriores o sistema utilizava o análise ultimo preço de custo para realizar o cálculo, porem o ultimo preço de custo não é aceito pelo fisco, com isso o cálculo foi alterado para utilizar a Média Ponderada Móvel. Este método foi escolhido por ser o mais simples dentre os permitidos pela legislação, os quais são: Primeiro que Entra Primeiro que Sai (PEPS) e Média Ponderada Móvel(MPM).
Como o MPM é o resultado da divisão do custo total do estoque pela quantidade total, todas as movimentações do Kardex do produto interferem no valor do preço de custo. Com isso clientes que realizam movimentações irregulares, como estoque negativo ou notas fiscais de entrada lançadas incorretamente, podem apresentar problemas na geração do inventário, sejam valores negativos ou muito grandes.
É importante frisar que mesmo após as correções a tendência é que o valor do inventário do cliente fique um pouco menor do que o valor que era apresentado utilizando o método antigo.
Este FAQ tem como objetivo repassar a forma correta de realizar a análise e correção dessas possíveis adversidade.
Passo 1
Caso o cliente esteja na versão 2018.006.1 o primeiro passo é entrar em contato com o suporte e solicitar os três arquivos de Path que corrigem o cálculo da MPM para serem executados no banco de dados antes da análise.
Passo 2
Com os Path’s executados no banco, você deve ir em Rotinas->CMV e mandar recalcular de todos os produtos utilizando a data 01/01/0100 como mostra na imagem abaixo.
Após finalizar o processamento, deve ser gerado o livro de inventário utilizando MPM (Relatórios -> Contábeis -> (04) Livro de Inventário)
Passo 3
Depois do livro gerado deve ser utilizada o utilitário Exportar Dados para realizar a conferencia de produto que foram para o inventário com valor de estoque negativo. Utilitários -> Exportar Dados -> Selecione a opção “produtos com custo de inventário negativo” e mande carregar. Deve ser carregado uma lista com os produtos nesta situação, a fim de facilitar você pode exportar os dados para o Excel.
Atenção, essa ferramenta não irá demonstrar todos os produtos que apresentam estoque negativo, ela irá mostrar os produtos, que por algum motivo ficaram com o custo de inventário negativo. O custo de inventário utiliza o ultimo estoque do período informado na geração do inventário.
Caso não seja apresentado nenhum produto nessa lista passe para o passo 6.
Antes de realizar qualquer processo de correção, é importante entrar em contato com a contabilidade do cliente, explicar a situação e analisar com eles.
Passo 4
Com a lista de produtos em mão deve ser iniciada a análise, que consistem em conferir a ficha Kardex dos produtos e o Relatório de Ficha de Valoração de Estoque, para identificar as irregularidades que geram o custo de inventário negativo. Na ficha Kardex aparece detalhado todas as movimentações de estoque do produto e na ficha de valoração você tem um histórico dos preços de custo do produto. Utilizando as duas fichas você consegue identificar qual foi o motivo das alterações de preço de custo.
Os problemas mais comuns que geram valores incorretos no custo de inventario são: Movimentações com estoque negativo (mais saídas, do que entradas da mercadoria), lançamentos de entrada sem o preço de custo e lançamento de entrada desproporcional (a nota fiscal tem o preço de custo com base na caixa do produto e o cliente realizou o lançamento em unidades, sem realizar o rateio desse valor.).
Estoque negativo
Para abater os estoque negativos os acertos devem ser realizados através de ENTRADAS, com os valores de preço de custo e datas da época do movimento, lembrando que o acerto deve ser realizado ano após ano (acerta os movimentos do primeiro ano com movimentos negativos, depois do segundo, terceiro e assim em diante), mantendo sempre o estoque original do produto na última movimentação do ano, caso esse seja positivo, se for negativo, o estoque deve ser zerado para aquele ano. Exemplo no dia 31/12/2013 o produto 1 tinha 12 peças em estoque, após realizar as entradas para abater os movimentos negativos que foram feitos com esta mercadoria, este valor de estoque foi alterado para 278, com isso deve ser feito uma SAIDA com a quantidade de 266, com a mesma data (31/12/2013) para que a quantidade permaneça 12, e o estoque do cliente não seja alterado.
Cadastro da operações de acerto de estoque:
Entradas
Saidas
Os acertos não devem ser realizado através da opção de acerto de estoque no cadastro de produtos, sim utilizando entradas e saidas.
Lançamento de entrada sem preço de custo
Deve ser identificada a entrada, utilizando a ficha Kardex, ir no lançamento dela, e alterar o preço de custo para o preço de custo mais próximo da época do lançamento.
Lançamento de entrada desproporcional
Igual ao exemplo anterior, porem deve ser feito o rateio do preço de custo para que o valor fique correto.
Passo 5
Após realizar os acertos dos produtos, deve ser recalculado o CMV dos que foram modificados, utilizando a opção de Recalcular CMV que foi descrita no Passo 2, porem informado os produtos individuais desta vez.
Passo 6
Agora deve ser feita a análise do Livro de inventário, e verificar os valores que estão sendo retornados, caso esteja dentro do padrão dos inventários anteriores do cliente, ele pode ser enviado a contabilidade para analisar. Porem caso você ainda identifique alguns produtos com valores muito alto, você pode realizar as análises e correções descritas no Passo 4 para corrigir os valores destes produtos.
É importante frisar que essas análises e correções só serão necessárias em clientes que realizam movimentações irregulares no banco de dados. Para os clientes que utilizam o sistema da forma correta, não deve ser apresentado nenhum erro ou problema na geração dos registros e livros, a única diferença será no valor do inventário que ficara um pouco mais baixo e essa diferença será sempre para menos, devido a modificação do cálculo, caso o valor do inventário aumente, o cliente provavelmente teve alguma movimentação irregular.
Com o intuito de evitar problemas futuros, é importante estar analisando com o cliente e ir retirando o habito de utilizar estoque negativo, visto que para clientes que utilizam bancos de dados Fiscal, se trata de uma pratica extremamente incorreta. Deve ser também desabilitada a opção de acerto de estoque no cadastro do produto, pois utilizando essa opção o cliente pode manipular o estoque sem dar entradas fiscais da mercadoria.
Qualquer duvida quanto aos procedimento procurar o setor de suporte