Como informar os Registros M200 e M600 no SPED Contribuições?

Durante a validação do Sped Contribuições são apresentados os seguintes erros nos registros M200 e M600:

Existem duas situações onde será necessário realizar esta correção, pois algumas empresas optam pelo Regime de Apuração Não-Cumulativo (Lucro Real) e outras optam pelo Regime de Apuração Cumulativo (Lucro Presumido).

Para cada uma das duas situações há informações de códigos e campos diferentes a serem apresentados. A Seguir será exemplificada a correção para cada uma delas.

Lucro Real - Informando os registros

Registro M200

1. Clique em cima da rejeição referente ao registro M200 Pis/Pasep e então será apresentada a seguinte tela:

   

2. Anote o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período , no exemplo R$ 340,89 e clique em Fechar.

3. Em seguida será apresentada a seguinte tela:

   

4. Clique no (+) para incluir um novo registro e em seguida abrirá a seguinte tela:

   

5. Preencha os campos:

   • Número do campo de M200 a ser detalhado: 08 - Valor da contribuição não-cumulativa a recolher
   • Código da Receita: 691201 – Pis/Pasep - Não-Cumulativo
   • Valor do Debito: Insira o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período, no exemplo R$ 340,89

6. Clique em Salvar.

Registro M600

1. Clique em cima da rejeição referente ao registro M600 COFINS e então será apresentada a seguinte tela:

   

2. Anote o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período , no exemplo R$ 1.570,14 e clique em Fechar.
3. Em seguida será apresentada a seguinte tela:

   

4. Clique no (+) para incluir um novo registro e em seguida abrirá a seguinte tela:

   

5. Preencha os campos:
   • Número do campo de M600 a ser detalhado: 08 - Valor da contribuição não-cumulativa a recolher
   • Código da Receita: 585601 – Pis/Pasep - Não-Cumulativo
   • Valor do Debito: Insira o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período, no exemplo R$ 1.570,14
6. Clique em Salvar.

Lucro Presumido - Informando os registros

Registro M200

1. Clique em cima da rejeição referente ao registro M200 Pis/Pasep e então será apresentada a seguinte tela:

   

2. Anote o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período , no exemplo R$ 395,89 e clique em Fechar.

3. Em seguida será apresentada a seguinte tela:

   

4. Clique no (+) para incluir um novo registro e em seguida abrirá a seguinte tela:

   

5. Preencha os campos:

   • Número do campo de M200 a ser detalhado: 12 - Valor da contribuição cumulativa a recolher
   • Código da Receita: 810902 – Pis/Pasep - Faturamento - PJ em geral (cumulativo)
   • Valor do Debito: Insira o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período, no exemplo R$ 395,98

6. Clique em Salvar.

Registro M600

1. Clique em cima da rejeição referente ao registro M600 COFINS e então será apresentada a seguinte tela:

   

2. Anote o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período , no exemplo R$ 1.827,60 e clique em Fechar.
3. Em seguida será apresentada a seguinte tela:

   

4. Clique no (+) para incluir um novo registro e em seguida abrirá a seguinte tela:

   

5. Preencha os campos:
   • Número do campo de M600 a ser detalhado: 12 - Valor da contribuição cumulativa a recolher
   • Código da Receita: 217201 – Cofins - Faturamento - PJ em geral (cumulativo)
   • Valor do Debito: Insira o Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período, no exemplo R$ 1.827,60
6. Clique em Salvar.

Após a inserção desses registros, valide o seu Sped Contribuições como de costume.